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Economía domestica

¿Cómo Recuperar un Plan de Pensiones según la Nueva Ley en España?

Para recuperar su plan de pensiones en el momento de su finalización, tendrá que ponerse en contacto con la compañía de seguros o la entidad gestora y solicitar la cancelación del plan. Con esta nueva ley (12/2022, de 30 de Junio) no tendrá que aportar ningún documento ni dar alegar justificación alguna.

¿Cuál es la nueva ley que regula los planes y fondos de pensiones?

Hace poco se aprobó un nuevo reglamento que regula los procedimientos para recuperar el plan de pensión.

Esta fué la Ley 12/2022, de 30 de junio, por la que se modifica el texto de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones. El anterior texto fué aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre.

¿Cuándo puedo recuperar un plan de pensiones según la nueva legislación?

Con la nueva legislación será posible recuperar los aportes realizados en el marco de los planes de pensiones a partir del año 2025, siempre y cuando estos aportes de hayan realizado hace 10 años. 

Según la nueva ley, será posible recuperar todas las aportaciones realizadas a su plan de pensiones antes del año 2015 sin que sea necesario las incidencias excepcionales (riesgo de desahucio, desempleo de larga data y existencia de una enfermedad grave). Símplemente tendrá que solicitar la cancelación del plan.

Aunque está legislación ha tenido mucha aceptación de la sociedad, aún hay que esperar algunos años para que se llegue a materializar.

Con la antigua ley la opción de recuperar un plan de pensiones era posible únicamente si el dinero estaba ahorrado antes del momento de la pensión de jubilación.

En su defecto se producía alguna contingencia que permitiera la excepcionalidad del caso, como:

  • Sufrimiento de una enfermedad grave.
  • Riesgo de desahucio.
  • Desempleo de larga duración.

Nuevos porcentajes de los intereses

El anterior punto no es la única modificación que sufre el rescate de los fondos de los planes de pensiones. La nueva normativa establece además nuevos porcentajes de intereses que los interesados deberán cubrir. En este sentido, se establecen tres planes:

  • En el primero de ellos se fija una comisión del 0.85%, lo que es un avance ya que desminuye 65 puntos menos el que existe actualmente.
  • Además se fija un porcentaje de 1.30%, es decir 20 puntos menos, a los planes mixtos.
  • Y por último, se fija 1.50% a los fondos de renta variable.

Dichas modificaciones introducidas en la nueva ley, supone una mayor rentabilidad a favor de los interesados en el rescate o recuperación de los fondos aportados en el marco de planes de pensiones.

Modificaciones con respecto a los impuestos a pagar

A su vez, en la nueva ley no establecen modificaciones con respecto a los impuestos que debe pagar la persona que realiza el rescate o recuperación de los fondos del plan de pensión.

Por lo tanto sigue siendo necesario estudiar el momento adecuado en el que se deba realizar este proceso.

Esto sucede porque el ingreso que se origina de la recuperación del plan de pensiones se suma a los ingresos originados en el trabajo. Por lo tanto afecta directamente las rentas que se toman en cuenta para el cálculo de impuestos.

También se dejo igual el carácter no deducible de las aportaciones del fondo para el plan de pensiones.

Por lo tanto estas se pueden cargar al año siguiente a la declaración de impuesto sobre la renta, con el mismo efecto sobre la mismas, es decir que siguira restando el monto total de la ganancia. Esta característica se mantiene siempre y cuando no haya una ley que modifique la propiedad de no deducible.

En lo relacionado con el procedimiento para el rescate de los fondos del plan de pensiones, bastará con que el beneficiario interesado se ponga en contacto con la empresa aseguradora o entidad gestora, sin que sea necesario la presentación de documentación alguna que sea solicitada como requisito para justificar la cancelación del plan de pensión.

¿Qué se pretende con esta modificación del texto de ley?

Con esta nueva legislación se espera estimular el ahorro en los beneficiarios que decidan ejecutar la recuperación de los fondos del plan de pensiones. Aunque se recomienda un análisis por menorizado de la forma más adecuada para realizar este proceso.

Este análisis es muy recomendable porque puede afectar el carácter fiscal de la persona. Esto es debido a que estos aportes afectan directamente el capital y por ende la tributación del benficiario. 

Conclusión

Si usted tiene un plan de pensiones en España, es importante entender la nueva ley de recuperación de planes y fondos de pensiones.

El artículo que hemos proporcionado debería ayudarle a empezar a entender los fundamentos de la ley y lo que necesita hacer para recuperar su plan de pensiones.

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Artículo escrito por Rolando Graterol Gúzman y revisado y aprobado por Noelia Pérez Magán, Senior Manager en BDO Abogados.

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