G-J02WLS30S0
Economía domestica

¿Cuánto dinero se puede donar a un hijo sin declarar?

¿Cuánto dinero se puede donar a un hijo sin declarar? Donar dinero a un familiar, esta es una figura legal que genera diversas confusiones.

Algunos piensan que al hacerlo existe un límite máximo que les permite no declarar los impuestos.

Pero, esto es una especie de mito urbano, ¿has oído hablar de la famosa cifra tope de 3 mil euros?

No te dejes llevar por aseveraciones, documéntate para conocer cuáles son realmente tus obligaciones fiscales.

Al respecto, veamos algunos aspectos importantes que debes conocer antes de donar dinero a un hijo.

La agencia tributaria no tiene una cantidad mínima exenta para el impuesto de donaciones, debes declarar cualquier entrega de dinero aunque sea pequeña. Debes pensártelo bien antes de hacer una entraga de dinero a tu hijo.

Hay que tener en cuenta que los bancos están obligados a notificar al gobierno cualquier movimiento de dinero superior a los 3.000 euros.

¿Qué es una donación de padre a hijo?

Una donación es una cantidad de dinero que se otorga a una persona ya sea familiares, amigos o conocidos de manera libre y gratuita.

Lo anterior, sin que se incurra en un pago o gravamen menor a la cantidad donada. Esta debe ser aceptada por el donatario o beneficiario de la misma. 

Es una figura que se encuentra contemplada y definida en el Código Civil en los artículos 618 y 619. Un padre puede donar en vida diferentes bienes a su hijo, esté casado o no.

Hacerlo, reducirá los impuestos que se establecen sobre las herencias, lo cual ha llevado a un incremento de las mismas.

Existen muchas clases de bienes que pueden donarse, entre ellos: 

  • Donación de muebles, son joyas, obras de arte o cualquier bien que no sea una vivienda o construcción. Se hace mediante un documento privado.
  • Donación de inmuebles, casas, locales, edificios y terrenos. Para ello, se debe acudir a un notario, el cual emite una escritura de donación. 
  • Donación de dinero, no es necesario ir a un notario, al menos que se quiera obtener una bonificación fiscal.

Te puede interesar «¿Qué le da valor al dinero?«

Los impuestos sobre las donaciones

Se establecen diferentes impuestos que ambas partes deben pagar al momento de hacer y aceptar una donación. Estos son:

  • Los impuestos sobre donaciones, lo pagará el hijo que es receptor del bien. Se cancela en un lapso de 30 días hábiles luego de recibir la misma. Se hará en la comunidad donde se encuentre el inmueble o donde resida el donatario, si es un bien mueble. La cifra varía de acuerdo a la Comunidad Autónoma correspondiente.
  • Cuando se trata de una propiedad urbana se debe cancelar el impuesto de Plusvalía Municipal. Se hace en un lapso de 30 días hábiles luego de la donación. Se cancela en la Comunidad Autónoma donde se encuentra el inmueble, en función de esto la cantidad variará. 
  • Impuesto sobre la Renta de las Persona Físicas, conocido como incremento de patrimonio. Esta cantidad puede ser elevada si ha trascurrido mucho tiempo desde que se obtuvo el bien. Debe ser cancelado por el padre que hace la donación ante el IRPF

¿Donaciones sin declarar?

Seguramente, has escuchado de los 3 mil euros como cifra tope para evitar el pago de impuestos por donaciones. ¿De dónde proviene esta afirmación?

La razón es que los bancos tienen un monto mínimo, luego del cual deben reportar a Hacienda los movimientos realizados. 

Pero, aunque la transacción en una cuenta sea inferior a dicha cifra, se le considerará como una donación.

De acuerdo a la nueva ley, se pagará el Impuesto de Sucesiones y Donaciones sin importar la cantidad. Por lo tanto, no se deben hacer donaciones a hijos sin declarar.

Donar dinero a un hijo: Requisitos

¿Cómo donar dinero a un hijo? Para que este proceso sea efectivo, se presentará un contrato de donación ante notaria.

Si se trata de dinero, se debe justificar el origen del mismo. El contrato considerará lo siguiente:

  • Una descripción detallada del bien.
  • Aceptación expresa del donatario.
  • Firma de ambas partes.
  • Si es un inmueble se debe llevar ante el Registro de Propiedad.
  • Para que sea legal se cancelará el impuesto o ISD. 

Pago de impuestos con bonificaciones y reducciones

Los impuestos a las donaciones pueden ir desde el 7,65 al 34%, dependiendo de la cantidad a donar. Las cuotas tributarias varían entre el 1 y 2,4 %, con relación al parentesco y edad de quien la recibe. 

No obstante, se pueden hacer reducciones y bonificaciones que permiten disminuir la cifra final a cancelar.

En algunas Comunidades Autónomas el pago será hasta de un 0%, como en el caso de la Comunidad de Madrid.

Cada una tiene sus bonificaciones, para ilustrarlo en Rioja será de 99%, Cantabria 100%, Castilla desde un 95 a 85%.

Existen algunos procedimientos que se deben seguir para hacer donaciones y optar a estos beneficios.

Para gozar de una cuota del 99% el donatario debe pertenecer al Grupo I y II. El mismo, incluye a los hijos, adoptantes y adoptados, entre otros parientes cercanos.

Las reducciones de 100% tienen en Madrid un límite máximo de 250 mil euros, y varía para cada Comunidad Autónoma. Además, el dinero recibido debe destinarse a ciertos fines, estos son:

  • La compra de una vivienda.
  • Adquisición de acciones y participaciones sociales.
  • Compra de bienes o derechos necesarios para el desarrollo de una empresa o negocio propio.

El documento público incluirá el destino que se le dará al dinero. Mientras que el impuesto se cancelará en el lapso estipulado por la ley luego de recibir la donación.

Te puede interesar «47 Consejos para lograr la libertad financiera«

Prestar dinero 

Esta es otra figura a la cual muchos recurren para evitar el pago de impuestos. Para ello, se debe realizar un contrato, y no es necesario acudir ante un notario.

En el mismo, se deben colocar los datos personales de las partes, el plazo de pago y los intereses. 

Entre padre e hijos se pueden establecer estipulaciones beneficiosas, como bajos intereses y plazos de pago extensos.

Se presentará el documento ante la oficina de tributos, aunque no es necesario pagar impuestos entre particulares. Solo se requiere rellenar el formulario respectivo para formalizar el trámite.

Por lo tanto, es una buena opción que te permite ahorrar mucho dinero, a esto se le conoce como donación encubierta.

Para evitar sanciones se debe demostrar que el pago del dinero se hizo dentro del tiempo estipulado. De no hacerlo, acarrearía una multa y la cancelación de todos los intereses.

Ten en cuenta…

Te recomendamos siempre cumplir con las leyes, acudiendo a las bonificaciones respectivas de cada Comunidad Autónoma.

Esto, te evitará problemas a futuro y el pago de cantidades onerosas, además de un récord negativo con hacienda.

Si tienes alguna duda, lo mejor es acudir a un profesional, el cual estará especializado en sucesión y donaciones. Así tomarás una buena decisión en cuanto a donar dinero a un hijo o aceptar estos beneficios. 

Publicaciones relacionadas

Botón volver arriba